“2024년 1월 22일(월)부터 ~ 2024년 1월 26일(금)까지입니다.(교육청 일정에 따라 조정가능)”

2023년도 귀속 교직원 연말정산 안내

[ 제출 자료 및 증빙 서류] ※ 교육(지원)청 일정에 따라 변경될 수 있습니다. 일정 확인 후 수정하여 안내하세요
제출기한	2024년 1월 26일(금)
입력기간	2024년 1월 22일 (월) ~ 2024년 1월 26일(금)
제출서류	대상	방법
① 소득공제신고서	전교직원	나이스 → 기본메뉴→ 연말정산→ 나의 연말정산 공제자료→ [소득공제신고서]탭 → 귀속년도(2023년)→ 조회 후 출력 서명 제출
② 의료비공제신고서	해당자	나이스→기본메뉴→연말정산→나의 의료비지급명세서→귀속년도(2023년) → 조회 후 출력 서명 제출 ☞ 증빙서류 첨부 제출
③ 기부금공제신고서	해당자	나이스→기본메뉴→연말정산→나의 기부금명세서→귀속년도(2023년)→ 조회 후 출력 서명 제출 ☞ 증빙서류 첨부 제출
④ 연금저축공제	해당자	나이스→기본메뉴→연말정산→나의 연금저축공제명세서→귀속년도(2023년) → 조회 후 출력 서명 제출 ☞ 증빙서류 첨부 제출
⑤ 월세명세서	해당자	나이스 → 나의메뉴 → 연말정산 →나의 월세명세서 → 귀속년도(2023년) → [월세액] / [거주자간 주택임차차입금 원리금 상황액] 조회 후 출력 서명 제출 ☞ 증빙서류 첨부 제출
⑥ 신용카드등명세서	해당자	나이스 → 나의메뉴 → 연말정산 →나의 신용카드등명세서 → 귀속년도(2023년) → 조회 후 출력 서명 제출 ☞ 증빙서류 첨부 제출
⑦ 주민등록등본	전교직원	민원24 : http://www.minwon.go.kr
⑧ 가족관계증명서	부양대상가족이 주거를 함께 아니할 때	대법원 전자가족관계등록시스템 : http://efamily.scourt.go.kr
⑨ 국세청홈텍스 연말정산간소화서비스 PDF파일 및 기타 증빙서류	전교직원	국세청홈택스(http://www.hometax.go.kr) 인증서 로그인→ [장려금‧연말정산‧전자기부금]→ 연말정산간소화→ 근로소득자 소득‧ 세액공제 자료조회→ 귀속년도(2023년)→ 근로소득이 있는 월만 선택 등→ 보험부터 기부금까지 돋보기 클릭(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크)→ 조회한 항목 한 번에 내려받기→ PDF파일 암호 없이 저장 [파일명: 2023년 연말정산 본인성명.pdf] ※ 연말정산 간소화 서비스에서 내려받은 “PDF파일 다운자료 출력물 제출 요함” ※ 2023년도 육아휴직 교직원 및 기간제 교원은 국세청 PDF 다운받을 때 본인의 근무기간 월만 체크하여 자료 다운 받아 업로드 하기

[참고1_연말정산 서비스 이용방법]

기부금 명세서에 입력할 각종 단체 사업자 번호
법 인 명	사업자등록번호	기부금종류	비고
광주광역시교육청노동조합 광주지부	410-82-62780	종교단체외 지정기부금(40)	해당자 입력
교원단체총연합회	402-82-13726	종교단체외 지정기부금(40)	해당자 입력
전국교직원노동조합	107-82-06408	종교단체외 지정기부금(40)	해당자 입력
국군장병위문금	116-83-00138	법정기부금(10)	해당자 입력
불우이웃돕기등 광주광역시교육청	410-83-03721	법정기부금(10)	해당자 입력

< 교직원 사전 확인사항>

▣ 기간제교사:

① 전근무지명, 근무시작일과 근무종료일 작성(**해당자만)

* 경로: 나이스->기본메뉴->연말정산->나의 연말정산 공제자료-> [기본정보]탭에서

전근무지기간 입력

② 전근무지에서 중도정산을 실시한 경우: “중도정산 원천징수영수증”제출

▣ 모든 교직원

① 인적공제 추가 대상자가 있는 경우 반드시 사전에 “인적사항 등록” 후

연말정산 PDF파일 업로드 하기

(* 추가 인적공제 대상자가 인적공제에 등록되어 있지 않으면 PDF파일 업로드 시

‘인적공제 대상자 파일’ 업로드 되지 않음.)

☞ 경로: 나이스>기본메뉴>연말정산>나의 연말정산 공제자료> [인적공제] 탭에서

② 세대주, 세대원 여부 선택

☞ 경로: 나이스>기본메뉴>연말정산>나의 연말정산 공제자료> [기본공제] 탭에서

③ 직접 수합한 자료: 해당 탭(인적공제,특별공제,그밖의소득공제등)에 직접 입력하고

해당 명세서등록(의료비, 기부금, 연금저축, 월세명세서등록)을 정확(사업자등록번호,

관계 등)하게 입력!!! 필수

“연말정산 나이스 입력 및 증빙서류 제출 기간” 2024년 1월 22일(월)부터 ~ 2024년 1월 26일(금)까지입니다”
2023년도 귀속연도 교직원 연말정산 안내

☞ 2024년 1월 26일(금)까지 나이스 입력 및 증빙서류 꼭 제출하여 주시기 바랍니다.

▶ 연말정산은 나이스에 소득자 본인이 직접 입력하는게 원칙

▶ 과다공제로 연말정산 수정신고 발생시 소득자 본인 직접 관할세무서 자진신고 원칙

	《 연말정산 상담 전화 퀵메뉴 》
□ (국번 없이) 126 ⇨ 5 ⇨ 1 (홈택스 연말정산 이용방법 문의) □ (국번 없이) 126 ⇨ 5 ⇨ 2 (연말정산 세법 상담) □ (국번 없이) 126 ⇨ 2 ⇨ 3 ⇨ 2 (ARS 연말정산 세법안내)

▶ 연말정산에 필요한 소득공제 증빙자료를 인터넷에서 조회할 수 있는 2023년             연말정산간소화서비스가 2024년 1월 15일(월) 오픈될 예정이며, 오픈 당일은 접속자가        많아 가급적이면 2024년 1월 22일(월) 이후부터 PDF파일 다운 받으시길 권장합니다.

※ 국세청 연말정산 간소화서비스 시작일은 1.15.(월)이나, NEIS시스템 안정화 이후인 1.22.(월)부터 NEIS 등록 가능

▶ 본인의 소득공제를 조회하려면 반드시 공인인증서가 있어야 하며, 또한 근로자가

부양 가족의 자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 있어야 합니다.

(미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 조회 가능)

☞ 기한내 서류 미제출 시 2024년 5월 종합소득세 신고기간 때 개별신고를 해야함

☞ 연말정산 변경사항 있을시 수시로 관련 내용은 학교홈페이지-공지사항에

탑재하겠습니다. 나이스 연말정산 자료 입력전 반드시 학교 홈페이지–공지사항 확인후     입력 하시기 바랍니다.

☞ 2023년 연말정산 간소화 서비스 안내 ☜

[2024년 1월 15일(월) 오픈 예정]

국세청홈텍스(http://www.hometax.go.kr) 인증서 로그인→연말정산간소화서비스→근로 소득자 세액공제 내역조회→귀속년도(2023년)→근로소득이 있는 월만 선택→보험료부터 기부금까지 돋보기 클릭(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크)→조회한 항목 한번에 내려받기→PDF파일 저장후→연말정산담당자메일<각 기관메일 입력>로 보내주시기 바랍니다.

☞ 증빙서류는 바로 연말정산담당자에게 제출해주세요

☞ 기한내 서류 미제출 시 2024년 5월 종합소득세 신고기간때 개별적으로 세무서에서

연말정산 받으셔야 합니다

☞ 장기 해외체류로 기한내 제출이 어려운 경우 ☜

연말정산 간소화 서비스 이용 및 나이스 입력 방법

▶ 홈텍스 소득세액공제자료  2024. 1. 15. (월) 오픈 예정

※ 국세청 연말정산 간소화서비스 시작일은 1.15.(월)이나, NEIS시스템 안정화 이후인 1.22.(월)부터 NEIS 등록 가능

▶ 2024년 1월 22일(월) 이후부터 PDF파일 다운 받아 입력 권장

※ 연말정산 간소화 서비스에서 내려받은“PDF파일(출력물) 제출요함”

▶ 2023년 연말정산은 홈텍스에서 다운 받은 PDF파일 업로드로 진행 합니다.

▣ 나이스 입력 및 증빙서류 제출기간 ▣

2024. 1. 22.(월) ~ 2024. 1. 26.(금)까지

1.  국세청홈텍스(http://www.hometax.go.kr) 인증서 ① 로그인→

② 장려금‧연말정산‧전자기부금 클릭→

①

②

▶ 본인의 소득공제를 조회하려면 반드시 공인인증서가 있어야 하며, 또한 근로자가

부양가족의 자료를 조회하려면 사전에 해당가족의 동의가 있어야 합니다.

(미성년 자녀의 자료는 별도 동의절차가 없어도 조회 가능)

2. 연말정산 간소화→ ③ 근로자 소득․세액공제 자료 조회→

③

3. ④ 귀속년도 2023년 → ⑤ 근로소득이 있는 월만 선택-> ⑥ 건강보험부터 장애인증명서까지 돋보기 클릭

(해당 세액공제 아래에 기본공제 대상자에만 체크) → ⑦ 조회한 항목 한번에 내려받기 →

PDF파일로 저장(비밀번호 없이, 파일명은 “2023년 연말정산 본인 성명”)

근로소득이 있는 월만 선택

건강보험에서 장애인증명서까지

돋보기 클릭아래에 기본공제대상자에

해당하는 부분만 체크

PDF파일로 다운로드

ex) 파일명 2023년 연말정산(황진이)

④

⑤

⑥

⑦

4. 나이스 접속 → ① 기본메뉴 → ② 연말정산 → ③ 나의 연말정산 공제자료 →

④ 귀속년도 2023년 선택→ ⑤ 조회 → ⑥ [PDF업로드] 탭 클릭 →

⑦ 찾기 [홈텍스에서 다운 받은 PDF파일(2023년 연말정산 ○○○.pdf) 파일 찾기] → ⑧ 등록

③

②

①

⑤

④

⑥

⑦

⑧

▶ 업로드시 인적공제내역에 존재하지 않는 자료는 등록 안 되오니 먼저 인적공제내역에 입력 후

등록하십시오.

⇨ 인적공제 내역에 존재하는 대상자만 업로드하여 적용 가능

⇨ 소득공제 받고 싶은 인적공제가 먼저 등록 되어 있어야함

▶ 상세내역(의료비, 기부금, (개인)연금저축/퇴직연금, 주택마련저축, 장기집합증권저축 등) 자료만

개별내역에 등록할 수 있습니다.

▶ 국세청 연말정산 사이트에서 PDF파일 다운로드시 비밀번호를 설정한 경우는 비밀번호 입력란에

입력해야 합니다.

▶ PDF파일업로드 메뉴에서 등록한 파일은 업로드 이후에는 업로드 한 파일을 다운받을 수 없습니다.

☞ 파일 업로드시 주의사항 ☜

1. 정산공제자료 PDF파일 등록 전 인적공제 대상자 확인 후 소득 기본대상자가 아닌 대상자는 삭제 후     업로드 해야함.

⇨  홈텍스에서 받은 파일의 기본공제 대상자와 “나이스-기본메뉴-연말정산-나의 연말정산 공제자료-[인적공제]”        탭에서 기본대상자가 일치해야 함.(홈텍스 PDF파일 다운로드시에도 기본공제 대상자만 받아야함)

⇨  인적공제 대상자는 반드시!!! 관계와 주민등록번호 확인 요함

2. 홈텍스 공제자료 외 의료비지급명세서등록, 기부금명세서등록 입력 시 사업자등록번호 및 주민등록

번호는 숫자만 입력하시기 바랍니다. EX) 750101-123456 → 75001011234567

☞ 입력시 유의 사항 ☜

모든 근로자(연말정산대상자)는 2023년도 연말정산시 부양자 기본공제(소득 유․무),

의료비, 기부금 등 각종 공제를 받고자 제출한 내역에 대하여, 오류검증 대상자로 추출되지

않도록 반드시 “2023년도 귀속 연말정산 자가체크리스트”를 작성하셔서 신속하고 정확한

연말정산 업무처리가 될 수 있도록 함께 제출하여 주시기 바랍니다.

[별첨 “2023년도 귀속 연말정산 자가체크리스트”서식 참조]

☞ 참고사항 ☜

4	공제적용시 주의사항

1. 소득공제

① 인적공제: 부녀자 공제

종합소득금액(총급여에서 소득공제를 뺀 금액, 총급여가 아님!!) 3,000만원 이하인 배우자가 있는 여성근로자 또는 배우자가 없는 여성으로서 기본공제를 받는 부양가족이 있는 세대주에 한해서 적용. 한부모 공제와는 중복 적용이 불가

② 신용카드 공제

1) 초,중,고,대학생의 사설학원비는 신용카드 공제 대상이나 교육비 세액공제 대상은 아님

2) 의료비 및 취학 전 아동을 위해 지출한 학원비 및 교복 구입비는 의료비 및 교육비 세액공제 대상

3) 형제자매가 사용한 신용카드 사용액은 형제자매가 기본공제대상자라 하더라도 신용카드 소득공제 사용금액에 미포함

4) 외국에서 사용한 신용카드 사용액은 공제에 미포함

5) 맞벌이 부부의 신용카드 사용액은 한쪽으로 공제를 받을 수도 있고, 각각 공제를 받을 수도 있음. 최저한도, 최고한도 및 다른 소득공제 내역을 고려하여 종합적으로 판단을 요함

2. 세액공제

① 의료비 공제

1) 장애인, 65세 이상자, 본인 의료비는 공제액 한도 700만원을 초과해도 무제한으로 공제 가능

2) 맞벌이 부부의 의료비는 한 명에게 몰아서 공제를 할 수도 있고 각각 오제를 받을 수도 있음

3) 맞벌이 부부의 부모, 자녀, 형제자매의 의료비의 경우 부모, 자녀, 형제자매의 기본공제를 받는 배우자가 지출한 것만 공제

4) 실손의료보험금(실비보험금)은 의료비 공제 대상에서 제외 – 보험사로부터 수령한 실손의료보험금(실비보험금)으로 지급한 의료비는 의료비공제 신청시 제외 -> 국세청자료에서 의료비 환급분을 제외 후 의료비 공제

② 교육비 공제

1) 공제대상은 나이에 관계없이 소득금액 100만원 이하인 배우자, 자녀, 형제자매, 처남, 시동생 등에 적용.(부모님 및 수급자는 공제 적용되지 않음)

2) 대학원 교육비는 본인만 공제 가능

5	2023년 귀속 연말정산 주요 변경 항목

출처: 한국납세자연맹 https://www.koreatax.org/tax/taxpayers/work/turn69.htm

1. 소득세 과세표준 구간 조정

2. 신용카드 등 사용금액 도서□공연 등 사용금액과 전통시장사용금액 사용분

공제율 한시적 상향 (좌측: 2022년/우측: 2023년)

3. 자녀세액공제 대상 만8세 이상으로 연령조정

4. 연금계좌 납입한도 900만원까지 확대 및 추가납입 신설

5. 고향사랑 기부금에 대한 세액공제 신설 및 적용시기 조정

6. 노동조합 조합비 결산결과 공지 시 기부금적용(10월부터)

7. 세액공제(필요경비) 한도별 기부금 명칭 설정

8. 대학입학전형료, 수능응시료 교육비 세액공제 가능

9. 고소득자 근로소득세액공제 한도 축소(총급여 1.2억원 초과자)

10. 주택청약종합저축에 대한 소득공제 2025년 적용기한 연장

11. 주택임차차입금 중 개인 간 차입금 공제시 적용되는 이자율 인상

12. 월세 세액공제 대상 주택기준 기준시간 4억 이하로 완화